Учебная работа № /9406. «Курсовая Учет операций по безналичным расчетом ООО Мосхлеб

Выдержка из похожей работы

Таким образом,владелец расчетного счета имеет полную
экономическую и юридическую независимость.

ТЕКУЩИЕ СЧЕТА в настоящее время
открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой
деятельностью и не имеющим статус юридического лица,Традиционно такие счета
открываются общественным организациям, учреждениям и организациям, состоящим на
федеральном, республиканском или местном бюджете,Самостоятельность владельца
текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем
расчетного счета,Так, владелец текущего счета может распоряжаться средствами
на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей
организацией,Перечень операций по текущим счетам регламентируется,Это
делается в момент открытия счета,Хозорганы, имеющие в банке расчетные счета,
могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционной
деятельностью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не
противоречили законодательству.

Для открытия расчетного счета в
учреждения коммерческого банкапредставляются следующие документы:

— заявление об открытии расчетного
счета по установленной форме;

— документ о государственной
регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом
исполнительной власти);

— копия учредительного договора о
создании предприятия (заверенная
нотариально);

— копия устава (нотариально
удостоверенная); документ о подтверждении полномочий директора предприятия
(протокол собрания учредителей или контракт);

— документ о подтверждении полномочий
главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

— две карточки с образцами подписей
первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально
заверенные);

— справка от налоговой инспекции о
постановке предприятия на учет для взимания налогов;

— справка о постановке предприятия на
учет в пенсионном фонде;

-регистрационная карточка статистических
органов.

Все перечисленные документы сдаются
либо главному юрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка,После
соответствующей экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет
(на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера,Открытие
расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком

ДОГОВОРА О РАСЧЕТНО-КАССОВОМ
ОБСЛУЖИВАНИИ,В соответствии с названным договором банк берет на себя
обязанности по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии
с действующими нормативными документами (проведение расчетов, выдача денежных и
расчетных чековых книжек, а также выписок из лицевых счетов, осуществление
почтовых и телеграфных услуг и т,п., оказание консультационных услуг по
вопросам ведения счетов и т,п.); по обеспечению сохранности всех денежных
средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию
клиента, по конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента;
по сохранению коммерческой тайны по операциям клиента,Клиент соответственно
обязуется: соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих
порядок осуществления расчетных и кассовых операций; хранить все свои денежные
средства только на счете в банке; представлять в банк в установленные сроки
бухгалтерскую и статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения о
бухгалтерском учете и отчетности, и другие документы, необходимые для
организации расчетно-кассового обслуживания; предварительно в письменной форме
уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой
формы (с представлением в последующем соответствующих нотариально
удостоверенных учредительных документов),

Поскольку расчетно-кассовое
обслуживание клиентов осуществляется банками на платной основе, то в договоре
предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за
них»