Учебная работа № /8497. «Диплом Измерение и оценка производительности методом экспертного моделирования (МЭМ) ООО Прагматик экспресс

Выдержка из похожей работы

Однако с кредитными операциями связан риск невозврата ссуды,Наиболее распространенным видом финансового риска является кредитный риск, который представляет собой элемент неопределенности при выполнении контрагентом своих договорных обязательств, связанных с возвратом заемных средств (Лобанов, 2003),Иными словами, кредитный риск — это вероятность потерь вследствие неспособности заемщика выполнить свои обязательства перед кредитором,В связи с чем, потери кредитора могут достигать сумм невыплаченной основной задолженности и неуплаченных процентов по обязательствам,Или, согласно нормативно-правовым документам, а именно Письму ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» № 70-Т от 23.06.2004г., «кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора» [4].
При решении задачи проведения оценки кредитоспособности предприятия — потенциального заемщика, специалисты сталкиваются с двумя схожими понятиями: кредитоспособность и платежеспособность, однако между ними существует ряд существенных отличий[22].
Во-первых, платежеспособность понятие несколько шире и характеризует возможности заемщика, его способность своевременно и полностью погасить все виды обязательств по платежам и задолженности,«Платежеспособность — это способность своевременно и полно выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера; кредитоспособность — наличие предпосылок для получения кредита, способность возвратить его» [24].
«Кредитоспособность — это лишь возможность заемщика погасить ссудную задолженность и проценты по ней банку» [5],
Во-вторых, долговые обязательства погашаются за счет свободных денежных средств на счетах предприятия, а погашение ссудной (кредитной) задолженности возможно за счет других источников, например, выручки от реализации заложенного имущества или денежных средств общества, депозитных вкладов и т,п.
Более того, кредитоспособность, в отличие от платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
Таким образом, кредитоспособность представляет собой такое реально сложившееся правовое и финансово-хозяйственное состояние заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале, продолжении или сокращении кредитных отношений с заемщиком,При формулировании определения кредитоспособности заемщика, как правило, в качестве предмета рассматривают кредиты, а субъектов кредитного процесса — банк и организацию, запрашивающую кредит.
В целом, оценка кредитоспособности заемщика заключается в отборе и анализе показателей, оказывающих влияние на величину кредитного риска, их анализ и систематизацию в виде присвоения кредитного рейтинга,Основные группы факторов, влияющих на величину кредитного риска, отражены в Приложении 2,Кредитный рейтинг заемщика должен не только отражать текущее финансовое состояние предприятия, но и давать прогноз на перспективу.
В большинстве случаев, анализ кредитоспособности заемщика включает в себя следующие основные этапы:
Анализ обоснования потребности в кредите, предоставленного потенциальным заемщиком.
Анализ финансовой отчетности предприятия.
Анализ прогнозной финансовой отчетности предприятия.
Рассмотрение плана движения денежных средств в целях планирования поступления платежей и определения вероятности их отсрочки, оценка возможности заемщика своевременно погасить кредит.
Сценарный анализ и оценка устойчивости заемщика к непредвиденным изменениям экономической среды.
Анализ рыночного положения потенциального заемщика относительно конкурентов.
Оценка высшего управленческого звена предприятия, его стратегий, методов управления и эффективности деятельности на основе достигнутых результатов.
Анализ достаточности обеспечения по кредиту.
Анализ возможности предоставления гарантий и поручительств» [13].
Общая структура комплексного анализа кредитоспособности представлена в Приложении 1.
«Управление кредитным риском включает в себя процесс принятия решения о выдаче кредита и процесс мониторинга возврата кредита и выплаты процентов,Процесс принятия решения заключается в типичных процедурах анализа потенциального заемщика, таких как анализ финансовых документов, учредительных и прочих юридических договоров, анализа рыночного положения заемщика и т.д,Анализ всевозможных сторон деятельности заемщика позволяет увидеть те факторы, которые в будущем могут оказать существенное влияние на уровень кредитного риска» [26].

.2 Подходы к оценке кредитоспособности заемщиков

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание ее оценки,Можно выделить следующие параметры оценки:
Качественная оценка (текущая и прогнозная)
Оценка правоспособности и кредитной истории;
Оценка обеспечения;
Оценка качества управления;
Оценка внешних условий;
Количественная оценка (текущая и прогнозная)
Оценка финансового состояния предприятия.
Стоит отметить, что в большинстве случаев, количественная оценка включает в себя расчет таких показателей как коэффициенты ликвидности, коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности, коэффициенты деловой активности и коэффициенты рентабельности,При этом, оценку кредитоспособности проводят в комплексе, рассчитывая как количественные показатели, так и проводя качественную оценку заемщика.
Теперь перейдем непосредственно к методам оценки кредитоспособности»