Учебная работа № 47489. План оборота наличных денег как оперативный финансовый план предприятия

Выдержка из похожей работы

Правильно составленный
платежный календарь позволяет выявить
финансовые ошибки, недостаток средств,
вскрыть причину этого, наметить
мероприятия соответствующие и избежать
финансовых затруднений, Процесс
составления платежного календаря: выбор
периода планирования; планирования
объема реализации продукции; расчет
объема возможных денежных поступлений;
оценка денежных расходов, ожидаемых в
плановом периоде; определение денежного
сальдо(разность между суммами поступлений
и расходов за период планирования);
подведение итогов(показывает будет ли
у предприятия недостаток средств или
излишек),Для планирования оборота
наличных денег предприятием разрабатывается
кассовый
план,
Кассовый план- план оборота наличных
денежных средств, отражающий поступление
и выплаты наличных денег через кассу,
Этот план обеспечивает своевременное
получение наличных денег в банке и
контроль за их использованием, При этом
вводятся нормативы остатка наличных
денег в кассах(лимиты), которые при
необходимости могут пересматриваться,
Наличность сверх установленных лимитов
должна сдаваться в обслуживающие
предприятие банки, Кассовый план
разрабатывается на квартал и в
установленный срок представляется в
коммерческий банк, с которым предприятие
заключило договор о расчетно- кассовом
обслуживании, Коммерческий банк
анализирует достоверность показателей
кассового плана и в необходимых случаях
производит корректировку расчета,
Заключительным этапом финансового
планирования является составление
сводной аналитической записки, в ней
характеристика показателей: величина
и структура доходов, расходов,
взаимоотношений с бюджетом, коммерческими
банками,

68, Особенности образования собственного капитала на предприятиях разных форм собственности,
Хозяйственные
товарищества и общества-
коммерческие организации, имущество
которых создается за счет вкладов
учредителей, увеличивается в процессе
предпринимательской деятельности и
принадлежит хозяйственным товариществам
и обществам на правах собственности,
Есть полные товарищества и товарищества
на вере, Полное
товарищество:
Уставный капитал создается за счет
вкладов участников и по существу является
складочным капиталом, К моменту
регистрации полного товарищества его
участники обязаны внести не менее
половины своего вклада в складочный
капитал, Остальная часть должна быть
внесена в сроки, оговоренные в учредительном
договоре, Участник полного товарищества
имеет право с согласия остальных его
участников передать свою долю в складочном
капитале другому участнику или третьему
лицу, Прибыль полного товарищества
распределяется между его участниками
пропорционально доле их участия в
складочном капитале,
Товарищество на
вере