Учебная работа № 47489. План оборота наличных денег как оперативный финансовый план предприятия
Учебная работа № 47489. План оборота наличных денег как оперативный финансовый план предприятия
Тип работы: Контрольная
Предмет: Финансовый менеджмент
Страниц: 22
стр
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Планирование денежных потоков 4
1.1. Понятие и сущность финансового планирования 4
1.2. Планирование движения денежных средств 9
2. Планирование оборота наличных денежных средств 13
2.1. Наличный денежный оборот 13
2.2. Составление плана оборота наличных денежных средств 16
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 21
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 22
Выдержка из похожей работы
платежный календарь позволяет выявить
финансовые ошибки, недостаток средств,
вскрыть причину этого, наметить
мероприятия соответствующие и избежать
финансовых затруднений, Процесс
составления платежного календаря: выбор
периода планирования; планирования
объема реализации продукции; расчет
объема возможных денежных поступлений;
оценка денежных расходов, ожидаемых в
плановом периоде; определение денежного
сальдо(разность между суммами поступлений
и расходов за период планирования);
подведение итогов(показывает будет ли
у предприятия недостаток средств или
излишек),Для планирования оборота
наличных денег предприятием разрабатывается
кассовый
план,
Кассовый план- план оборота наличных
денежных средств, отражающий поступление
и выплаты наличных денег через кассу,
Этот план обеспечивает своевременное
получение наличных денег в банке и
контроль за их использованием, При этом
вводятся нормативы остатка наличных
денег в кассах(лимиты), которые при
необходимости могут пересматриваться,
Наличность сверх установленных лимитов
должна сдаваться в обслуживающие
предприятие банки, Кассовый план
разрабатывается на квартал и в
установленный срок представляется в
коммерческий банк, с которым предприятие
заключило договор о расчетно- кассовом
обслуживании, Коммерческий банк
анализирует достоверность показателей
кассового плана и в необходимых случаях
производит корректировку расчета,
Заключительным этапом финансового
планирования является составление
сводной аналитической записки, в ней
характеристика показателей: величина
и структура доходов, расходов,
взаимоотношений с бюджетом, коммерческими
банками,
68, Особенности образования собственного капитала на предприятиях разных форм собственности,
Хозяйственные
товарищества и общества-
коммерческие организации, имущество
которых создается за счет вкладов
учредителей, увеличивается в процессе
предпринимательской деятельности и
принадлежит хозяйственным товариществам
и обществам на правах собственности,
Есть полные товарищества и товарищества
на вере, Полное
товарищество:
Уставный капитал создается за счет
вкладов участников и по существу является
складочным капиталом, К моменту
регистрации полного товарищества его
участники обязаны внести не менее
половины своего вклада в складочный
капитал, Остальная часть должна быть
внесена в сроки, оговоренные в учредительном
договоре, Участник полного товарищества
имеет право с согласия остальных его
участников передать свою долю в складочном
капитале другому участнику или третьему
лицу, Прибыль полного товарищества
распределяется между его участниками
пропорционально доле их участия в
складочном капитале,
Товарищество на
вере