Учебная работа. Открытие ювелирного салона 'Карат'
Открытие ювелирного салона ‘Карат’
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ российской ФЕДЕРАЦИИ
ФИЛИАЛ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
ВЫСШЕГО профессионального ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
в г. РОСЛАВЛЕ СМОЛЕНСКОЙ области
(ФИЛИАЛ ФГБОУ ВПО «МГИУ» В Г.РОСЛАВЛЕ)
бизнес-план
по открытию ювелирного салона «Карат»
Составитель: Русакова М.Ю.
Рославль 2014
СОДЕРЖАНИЕ
бизнес план прибыль сбыт
РЕЗЮМЕ
ВИДЫ товаров
РЫНКИ СБЫТА И КОНКУРЕНЦИЯ
ПЛАН МАРКЕТИНГА
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
ОЦЕНКА РИСКОВ И СТРАХОВАНИЯ
финансовый ПЛАН
АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
РЕЗЮМЕ
Цель создания:
Целью данного проекта является открытие ювелирного салона в г. Рославль с населением 54,9 тыс. человек. Получение прибыли от реализации готовых ювелирных изделий
место расположения:
Ювелирный салон будет располагаться в городе .Рославль, ул. Пролетарская д 13. в удобном для посетителей месте. Для размещения заведения предусматривается арендовать помещение пригодное и отвечающее необходимым требованиям для организации в нём салона.
инвестиционные затраты:
Стоимость оборудования — 119 770 тыс. руб.;
Аренда помещения составляет 96 000 тыс. руб. в год;
оборотный капитал — 60 000 тыс. руб.
В общем итоге инвестиционные затраты составят — 275 770 тыс. руб.
Точка безубыточности- 4 930 268 тыс. руб.
чистый дисконтированный доход — 5 867 890 тыс. руб.
Индекс доходности — 51%.
ВИДЫ товаров
К основным товарам ювелирного салона относятся:
Кольца
Цепи
Браслеты
Серьги
Подвески
Часы
Сувениры
В ювелирном салоне «Карат» будут созданы комфортные условия: приятная атмосфера, профессиональные работники и широкий выбор товара по доступным ценам.
Открытие салона «Карат» запланировано к празднику 14 февраля. Это даст возможность в первый день работы получить первых клиентов.
РЫНКИ СБЫТА И Ювелирный салон «Карат» располагается в оживленной части города, в непосредственной близости к большим офисным зданиям. Проходимость торгового центра, в котором планируется открыть парикмахерскую, составляет порядка 4600 человек в день. Ювелирный салон будет распложена на первом этаже в зоне прямой видимости для каждого посетителя торгового центра.
У ювелирного салона «Карат» имеются два прямых конкурента, расположенных в том же районе. Это салоны: «ЭСТЕТ» и «Изумруд». остальные 12ювелирных салонов расположены в других районах,большой конкуренции для салона представлять не будут. основным конкурентным преимуществом будет оптимальное соотношение «цена-качество». Ювелирный салон будет ориентирована на сегмент потребителей с доходом небольшим и средним, стоимость услуг будет учитывать конкурентные предложения. В будущем есть перспектива укрупнения и развития новых направлений.
Наглядно, для представления общей картины на конкурентном рынке в данной отрасли в городе Рославльможно увидеть в приведенной таблице 1
Таблица 1- Сравнительная характеристика конкурентоспособности
КОНКУРЕНТЫ СИЛЬНЫЕ И СЛАБЫЕ СТОРОНЫ конкурентов СИЛЬНЫЕ И СЛАБЫЕ СТОРОНЫ САЛОНА «Карат»Салон «ЭСТЕТ»сильные стороны: 1. Высокий уровень обслуживания; 2. Удачное расположение салона; 3. Предоставляются скидки -10%; слабые стороны: Высокие цены за грамм золота;сильные стороны: Высокий уровень обслуживания; 2. приемлемые цены; Удачное расположение салона; 4. Скидки до 25 %. 5. Скидки в честь дня рождения. 6. Приемлемая цена за грамм изделия. Слабые стороны: 1. Пока не предоставляется больше никаких дополнительных услуг. Салон «Изумруд»сильные стороны: 1.Высокий уровень обслуживания; 2.Предоставляются скидки пенсионерам; 3.Кредиты для покупателей. слабые стороны: 1.Высокие цены на ювелирные изделия; 2. маленькое помещение;
ПЛАН МАРКЕТИНГА
Главная сторона проблемы сбыта — насколько хорошо известны клиентам характеристики предоставляемых товаров. Поэтому салон предполагает сделать обширную рекламу своих услуг в средствах массовой информации (газеты, радио и т.п.), для привлечения большего количества клиентов. Планируется сделать заказ визитных карточек ювелирного салона «Карат».
Еще один способ стимулирования сбыта — это прием заказов. клиент может выбрать себе изделие из каталога, и заказать у продавца товар. Так же разработать дисконтную систему скидок для постоянных клиентов, в размере 30% . Распространить полиграфическую рекламу в районе нахождения салона, на остановках, в торговых центрах, по почтовым ящикам и т.д.
Ювелирный салон «Карат» будет рассчитывать на посещение людей со средним и ниже среднего уровнем дохода. поэтому цены салона будут значительно ниже среднего уровня цен других ювелирных салонов, находящихся в г. Рославле. Основной акцент будет делаться на количество посетителей в день, при достаточно высоком качестве обслуживания клиентов. Предполагается, что в день будет оказано около 20-40 продаж.
Таблица 2- Средняя стоимость услуг
ТоварСредняя стоимость товара в руб.Кольца1000Цепи2000Браслеты1500Серьги1000Подвески500Часы3000Сувениры400
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационно-правовой формой ювелирного салона будет являться индивидуальное предпринимательство <#"80" src="/wimg/17/doc_zip1.jpg" />
Фонд оплаты труда в год составит 1 080 000 рублей.
Таблица 4 -Надбавки и отчисления
КварталДополнительная заработная платаОтчисления на социальные нужды15400554042630064638372007387249000923402 год36000369360
К основному оборудованию, которое будет использоваться в ювелирном салоне, можно отнести:
Таблица 5 — Основное оборудование
Предполагается, что на дополнительное оборудование будет потрачено около 119 770 рублей.
*В среднем срок службы каждого вида оборудования 3 года.
ОЦЕНКА РИСКОВ И СТРАХОВАНИЯ
Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы ( 0 — Риск несущественен , 25 — риск скорее всего не реализуется, 50 — о наступлении события ничего сказать нельзя, 75 — риск скорее всего появиться, 100 — риск наверняка реализуется )
риски ВесВероятностьОценка в баллахПодготовительная стадияЭкономический риск500,550Коммерческий риск500,5501001100Стадия функционированияЭкономический риск750,7575Коммерческий риск250,25251001100
Для рисков, балл которых >10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия
Таблица 7 — Мероприятия противодействия рискам
простой рискМероприятия, снижающие отрицательное воздействие рискаСнижение цен конкурентамиЦены фирмы ниже, чем у конкурентов, поэтому уменьшение числа клиентов маловероятно. Но цены можно снизитьУвеличение объема продаж у конкурентовУвеличение рекламной кампании
Кроме того, возможны следующие риски:
Невыполнение плана;
Потеря имущества (пожар, бедствие и т.д.);
Долги;
Кража;
Рэкет.
Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таблица 7 — финансовые результаты производственной деятельности
Статьи затрат Издержки производства Переменные издержки2 годВсего1 квартал2квартал3 квартал4 кварталОЗП54000630007200090000360000639000ДПЗ 5400 6300 7200 9000 3600063900Отчисления на социальные нужды55404646387387292340369360655614затраты на материалы24311402836330324152040519001620760028768490Итого25459442970268339459242432401697296030127004постоянные издержкиАмортизация17530,310765,86611,5454060,3155542,87144510,83ОСН ЗП УП1080001260001440001800007200001 278000ДПЗ УП1080012600144001800072000127800Отчисления на социальные нужды55404646387387292340369360655614Аренда2400024000240002400096000192000реклама10000300030003000 1200022 000Коммун. Плат36003600360036001440028800Итого220334,3244603,8269483,5325000,312893032348725Всего276662783214872366407645682401826226332475729
Исходя из расчетов переменные Издержки составят за 2 года 30 127 004руб., а переменные Издержки 2 348 725 руб. Предприятие понесет всего затрат на 32 475 729руб.
Таблица 8 — количество по квартально
Таблица 9 — Выручка по квартально
Таблица 10- затраты на амортизационные отчисления
Таблица 11 —затраты на амортизационные отчисления 2год
АНАЛИЗ финансовых РЕЗУЛЬТАТОВ
Таблица 12 — Финансовые результаты производственной деятель
Наименование показателейВсего1 год2 год1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталВыручка57536980486228056726606483040810380032415200налог на добавленную стоимость8776827741703,7865321988938,312361734944692Выручка без НДС48760153412057648073395494102686762727470508Издержки производства32475729276627832148723664076456824018262263Прибыль(чистый доход) от продаж1628442413542981592467183002622993879208246Налоги, уменьшающие налогооблагаемую базу по прибыли253167,900050586,51202581,4Прибыль до налогообложения1603125613542981592467183002622488009005664Налог на Прибыль3206251270859,6318493,4366005,2449760,11801133Прибыль, остающаяся в расположении предприятия1282500510834381273974146402117990407204531
Анализируя финансовые результаты, можно сказать, что выручка составила 57 536 980 руб., при постоянных издержках 30 127 004 руб. и переменных издержках 2 348 725 руб.
Расчет точки безубыточности =
Точка безубыточности — 4 930 268 тыс. руб.
Это значит, что проект станет безубыточным при получении прибыли предприятием за 5 планируемых лет, в сумму 4 930 268 тыс. руб.
чистый дисконтированный доход (ЧДД) = 5 876 490 руб.
Индекс доходности (IP) = 51%.
Это подтверждает то, что данный проект по созданию нового предприятия ювелирного салона «Карат» рентабельно.
По данным таблицы 12 построим график прибыли, остающейся в распоряжении предприятия:
Рисунок 1. Динамика прибыли