Учебная работа № 47236. Отчет по практике

Выдержка из похожей работы

Как правило,
сроки оплаты налогов представлены в
налоговом календаре, Другие платежи
менее обязательны по времени исполнения,
Их оплата может быть спланирована в
зависимости от финансовой ситуации на
предприятии, т,е, в зависимости от
поступления денежных средств,Расчет
компонентов финансового плана начинается
с определения объема денежных средств
на начало периода, который включает в
себя остатки денег в кассе и счетах в
банках, Затем производится расчет
поступлений и выплат, связанных с текущей
деятельностью предприятия (по производству
и реализации продукции, по лицензиям,
по аренде, по процентам, по налогам и
дивидендам), Инвестиционные/дезинвестиционные
расчеты включают поступления и выплаты
по земельным участкам, зданиям,
оборудованию, оснащению, материалам,
продаже/покупке участия (паев),
продаже/покупке ценных бумаг,
предоставлению/возврату ссуд, При
расчете внешнего финансирования/дефинансирования
учитываются поступления и выплаты по
привлечению/возврату собственного и
заемного капитала,Таким
образом, можно определить итоговый
баланс денежных средств на конец периода
(месяца, квартала, года) как сумму остатка
(баланса) на начало периода и прихода
денежных средств, уменьшенную на величину
понесенных расходов,План
денежных поступлений и выплат строится
на основе плана доходов и расходов с
разбивкой по месяцам, Если для какого-то
месяца окажется, что выплаты превышают
поступления, причем эта разница не может
быть покрыта из наличных денег,
предприниматель должен заранее
позаботиться о том, чтобы на этот период
взять деньги в долг, Если в каком-то
другом месяце денежные поступления,
наоборот, будут превышать выплаты,
«лишние» деньги можно отдать в
краткосрочную ссуду или положить на
банковский счет до того времени, когда
выплаты вновь будут превышать поступления,
Обычно в первые несколько месяцев после
создания предприятия предпринимателю
приходится часто пользоваться заемными
средствами для покрытия своих платежей,
но по мере накопления собственных
средств займы требуются все реже,В
ряде случаев полезно предусмотреть
несколько возможных сценариев развития
и соответственно дать несколько вариантов
плана доходов и расходов и плана денежных
поступлений и выплат, Работа по составлению
подобных сценариев и проведению расчетов
важна не только как средство получения
формальных планов, но и потому, что она
дает предпринимателю возможность
заранее обдумать возможные пути развития
предприятия,План
денежных поступлений и выплатПоказатели1,
Денежные поступления (Пр)2,
Выплаты, всего (П), в том числе:•
оборудование•
сырье
и материалы расходы на сбыт•
управленческие
расходы аренда помещений•
коммунальные
услуги•
транспорт•
реклама•
страхование•
выплата
долга и процентов•
налоги•
прочие

3,
Прирост денежной наличности (Д)4